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学会土增清算,拿到清算师证书是关键!


土地增值税历经改革,2019年土地增值税立法意见稿发布,2021年土地增值税信息化建设正式启动,随之而来的就是对房地产项目数据的采集上报,大数据、人工智能综合运用,金税工程“智慧税务”更新升级,大大增加了企业税收风险的曝光度。

都知道土增清算难,具体难在哪里?


经过调研,我们了解到房地产财总对土增清算的痛点主要集中在4方面:

1)税负难计算

2)标准难统一

3)风险难降低

4)软件难实现


是否也说出了您的心声?


1、税负难计算

1)清算周期长

土地增值税的清算程序相对复杂,涉及多个环节和文件,导致清算时间较长,延缓了企业的资金回笼。

2)口径难确定

不同地区对土地增值税的政策和口径存在差异,企业在不同地区开展业务时需要了解和适应不同的政策要求。

3)税率难确定

土地增值税税率较高,对房地产开发企业来说,税负较重,增加了企业的财务成本。

4)计算太复杂

土地增值税的计算涉及多个因素,包括土地成本、增值额、税率等,计算过程相对复杂,容易出现错误。


2、标准难统一

1)法规变化频繁

土地增值税的法规和政策经常发生变化,企业需要及时了解最新的法规要求,以确保清算的合规性。

2)地方差异

我国尚未出台统一的土地增值税计算标准,各地区存在不同的计算方法和口径,给企业带来了不确定性和困扰。

3)跨地区业务难题

对于在多个地区开展业务的企业来说,土地增值税的政策差异和计算方法的不同,增加了企业在跨地区业务中的管理和运营难度。


3、风险难降低

1)纳税人理解困难

土地增值税的计算和申报过程对于非税务专业人士来说较为复杂,企业需要加强对税法的理解和培训。

2)税企沟通不畅

税务部门对土地增值税的征管和稽查力度加大,企业需要加强与税务部门的沟通和合作,以降低税务风险。

3)税务争议频发

土地增值税是一个容易引发税务争议的税种,企业在清算过程中常常与税务部门产生纠纷,增加了企业的法律风险和成本。

4)税务咨询成本高

由于企业需要寻求专业税务顾问的成本过高,从而可能会有忽略的税务风险。


4、软件难实现

1)数据采集难

土地增值税的计算需要大量的土地交易数据和相关凭证,企业需要投入大量的时间和精力来收集和整理这些数据。

2)业态品类复杂

企业会有多个项目,每个项目的业态又是不同的,即便是同一种业态也有多种成本分摊的方式。

3)清算软件配套难

机构推出的清算软件使用复杂,企业需要投入时间和资源来学习和适应这些软件。


所以,『土地增值税清算师』顺势而生!



『土地增值税清算师』由中国商业会计学会,整合权威资源,打造“土地增值税清算师”人才培养项目,旨在培养土地增值税清算专业人才,提升企业财务人员、税务征管人员、事务所咨询人员等土增税清算的业务能力,破解执业人员经验不足致使人才短缺等问题。


『土地增值税清算师』采取考评分离模式,将由中国商业会计学会制定统一考试规则、考试条件,并组织评委专家集中评分。考试合格者,予以颁发资质证书。



为此,中国商业会计学会特邀专家结合当前土地增值税的税收实务,录制专题配套学习内容,助力考生顺利通过考评。



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